サラリーマンが開業届を出して「青色申告」することのデメリットをまとめてみた

本業をしながらブログなどで副業していると、「確定申告するときに青色で出したほうが、控除とか使えてお得だよ〜」という主張を目にすることがある。

たしかに、開業届を出して青色申告の特別控除(65万円)を使えるのはメリットが大きい。

しかし、わたしはサラリーマンで収入が本業>副業となっているうちは、開業届は出さずに白色申告で済ませたほうが得だと考えている。

その理由を、青色申告のデメリットを交えながらまとめてみた。

サラリーマンが青色申告することのデメリット

もしあなたがサラリーマンであり、開業届を出そうか迷っているのであれば、

  • 開業すると、受け取れなくなる制度
  • サラリーマンの立場だからこそ、活用できる制度
  • ムダな固定費は削減できないか?

の3点を考え、「本当に青色申告するメリットがあるのか?」を振り返ることをオススメする。

傷病手当金や失業給付を受けられなくなる

これが一番痛い。

サラリーマンが在職中に開業届を出してしまうと、病気やケガで給与がストップしたときにもらえる「傷病手当金」や、離職したときの「失業給付」がもらえなくなってしまう。

傷病手当金とは

病気やケガの療養のため働けなくなり、会社から給料が支払われない期間、生活を保証するために公的医療保険(健康保険)から支払われる給付金。だいたい給与の2/3ほど、最大1年6ヶ月間だけ支給される。

失業給付とは

生計を立てている人が離職・失業したとき、生活を維持するために職業安定局(ハローワーク)から支払われる給付金。人によって支給額・日数はマチマチだが、だいたい給与の2/3ほど、90日〜300日間もらえる。

仮に病気が理由で離職したとしても、開業届を出していると、制度上は「自立できていますね!」と判断されてしまうのだ。

サラリーマンの給与明細には、雇用保険が引かれている項目がある。毎月数百〜数千円の微々たる額だが、失業給付などを受け取る権利を得るために支払っているもの。

開業しちゃうと、これらの制度が使えなくなる。数百円/月といえども、後に完全に「支払い損」となるのだ。

これらを投げ捨ててまで、青色申告で控除するメリットがあるか……?と言われると、わたしは無いと思う。傷病手当金や失業給付には、税金がかからないし。

サラリーマンだからこそ、フル活用できる控除もある

またサラリーマンなら、青色申告の65万円控除を使わなくても、「ふるさと納税」や「iDeCo」で控除していく方法も取れる。

ふるさと納税とは

「住民税の控除上限額+2000円」を前もって納付することで、税金の還付・控除が受けられる制度。寄附した金額だけ住民税が控除される(上限あり)ため、実質2,000円で地方のお礼の品を受けとることができる。

iDeCo(イデコ)とは

確定拠出年金法に基づく「私的年金」の制度。毎月5000円から掛け金を設定できる。60歳まで引き出せないのがデメリットだが、毎月掛けている金額分だけ、確定申告で控除することが可能

とくに「ふるさと納税」は、会社勤めだとフルに効果を発揮できる。

住民税は給与から自動的に引かれるため、普通に税金を支払っているより、返礼品のぶんだけ得する(上限はあるけど)。

またiDeCoは、毎月の掛金がそのまま控除でき、しかも数十年後には自分の資産として返ってくる。

これら2つの制度は、現代の日本では「最強の節税方法」だと思う。

わたし自身、うつ病で退職したので控除どころでは無い状態だったのだが、「ふるさと納税やiDeCoは開業してなくても利用できる制度だから、退職するまえにやっておくべきだったな……」と後悔している。

青色申告ソフトは「有料で維持」しないと、使い物にならない

青色申告は複式帳簿で提出しないといけないため、確定申告ソフトを導入する人は多いと思う。

(手書きでノートに複式帳簿をつけている、という猛者は対象外)

近年は確定申告ソフトのオンライン化が進んでおり、クラウドソフトだとクレジットカードの決済情報を取り込んで、自動的に収支計算して書類を作ってくれる仕組みが整っている。

便利になったのは良いんだけれど……取り込みできる数に制限があるなど、無料だとマトモに使えないサービスがほとんどである。

どのクラウドサービスをつかうにしても、青色申告したいなら有料プラン(1000〜3000円/月ほど)の登録は必須。

対して、白色申告には「やよいの白色申告オンライン」という完全無料で使える確定申告ソフトがある。

無料のクラウドサービスに使い慣れてしまうと、毎月の固定費が増えてしまうことに、どうしても抵抗があるのだ。

そもそも副業くらいなら、それほど帳簿をつける回数も少ないだろう。

有料プランで小難しい複式帳簿をつけながら青色申告の控除を受けるくらいなら、無料で必要最低限の帳簿にしつつ、白色申告したほうがいいんじゃないか?とすら感じている。

控除ばかりではなく、毎月お金が出ていく維持費を削減することも考えておきたい。

おわりに

これだけ書いといてなんだけど、たしかに青色申告のほうがメリットは大きいとは思う(´・ω・`)

65万円控除に加えて、不動産など他の利益があれば損益の合算ができるし、30万円未満の消耗品でも一括計上できるし(白色だと10万円未満)。

だけど、本業の手取りを超えないレベルの副業なら、わざわざ控除目当てで開業届を出す必要性はないんじゃないかな、と思うことに変わりない。

ちなみに、2020年(令和2年度の申告分)からは、白色申告でも基礎控除額が38万円→48万円にアップする。仮に上記のような控除をしてなくても、勝手に48万円分は引かれるようになった。

(青色申告だと48万+65万円の控除となるので、ここでも青色のほうが優れてはいる)

現時点でできる控除はあるか、開業届によって利用できなくなる制度はないか。

この2点を考えて、それでも青色として申告したほうがメリットが大きいと感じるなら、開業届を出すようにしよう。

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